налоги КФХ

Может расширить тему? Мне тоже интересны налоги КФХ, не только на технику

"павел174" пишет:

Здравствуйте подскажите пожалуйста обязано-ли КФХ платить транспортный налог за трактора.

Переход на уплату ЕСХН или возврат к общему режиму налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно и предусматривает:
1) для организаций — замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации), налога на имущество организаций и единого социального налога (с 2010 года ЕСН заменен страховыми взносами на обязательное страхование) уплатой ЕСХН;
2) для индивидуальных предпринимателей — замену уплаты налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности), НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности) и единого социального налога (с 2010 года ЕСН заменен страховыми взносами на обязательное страхование) уплатой единого сельскохозяйственного налога.
Иные налоги и сборы уплачиваются организациями и предпринимателями, перешедшими на уплату ЕСХН, в соответствии с общим режимом налогообложения. Кроме того, в общем порядке уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на медицинское страхование и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога в порядке, установленном главой 26.1 НК РФ

Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Учет доходов и расходов при ЕСХН ведется кассовым методом. Налоговый учет для целей исчисления ЕСХН у организаций ведется на основании данных бухгалтерского учета. У ИП — в книге доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Налоговым периодом признается календарный год. Отчетным периодом признается полугодие.

Налоговая ставка 6%.

Как видите, перечень налогов, которые заменяются ЕСХН - ограничен и конкретно прописан в НК. Транспортного налога в этом перечне нет.

павел174 пишет:

Здравствуйте подскажите пожалуйста обязано-ли КФХ платить транспортный налог за трактора.

при(после) оформлении индивидуального предпринимательства нужно написать заявление в налоговую на трактор(техника используемая для с\х) - не должны брать транспортный.Если нет инд пред -налог платим.

"ЕВГН" пишет:

при(после) оформлении индивидуального предпринимательства нужно написать заявление в налоговую на трактор(техника используемая для с\х) - не должны брать транспортный.Если нет инд пред -налог платим.

С транспортным налогом надо разбираться в местной инспекции.
Вообще

Статья 358 НК....
2. Не являются объектом налогообложения:
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

То есть КФХ, как сельхозпроизводитель такой налог платить не должно, но придется доказывать, что трактор вы используете в производстве сельскохозяйственной продукции. Действительно, как минимум - написать заявление

Кроме того:

Федеральным законом от 29.12.2006 N 264-ФЗ "О развитии сельского хозяйства" сельскохозяйственными товаропроизводителями с 1 января 2007 признаны, в частности, и граждане, ведущие личное подсобное хозяйство в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве" (далее - Закон N 112-ФЗ).

Согласно пункту 2 статьи 2 Закона N 112-ФЗ личное подсобное хозяйство ведется гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и (или) совместно осуществляющими с ним ведение личного подсобного хозяйства членами его семьи в целях удовлетворения личных потребностей на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения личного подсобного хозяйства.

То есть, по большому счету ни ИП, ни КФХ, ни член семьи , ведущий с гражданинаом совместно ЛПХ, налог платить не должны.

На практике часто все иначе. Потому, что налоговая счета рассылает автоматом, никто не ходит и не разбирается, что и как надо сделать , чтобы этот налог не платить.

"павел174" пишет:

Суд завтро посмотрим чем дело кончится.

Удачи!
Если бы судебные издержки платили чиновники налоговой из своего кармана, то и второго суда бы не было.
А так им по фиг второй, третий, сорок восьмой.... В итоге клиент плюнет и будет платить, повышая собираемость налогов.

Тут как-то прочитал в отчете налоговой - с гордостью заявлено что городская ИНС выполнила план по сбору налогов на 120%... Интересно, как это?

Вот что на эту тему есть на сайте МСХ РФ
http://www.mcx.ru/documents/document/show/15499.266.htm
Какие льготы по транспортному налогу установлены для малых форм хозяйствования?

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению транспортным налогом: тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

При этом Федеральным законом от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» сельскохозяйственными товаропроизводителями также признаны крестьянские (фермерские) хозяйства, созданные в соответствии с Федеральным законом от 11.06.2003 г. № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве».

кто подавал отчет в пенсионный фонд за 2011?
мне сказали что отменили эти отчеты, РСВ и прочее...
хотя за 2010 не сдал и штраф почти 6000р был
а теперь говорят что эти отчеты ерундовые и штраф отменили
и еще расходы по платежам в пф рф надо включать в книку расходов и доходов?

Dusya- Елена пишет:

Вот что на эту тему есть на сайте МСХ РФ
http://www.mcx.ru/documents/document/show/15499.266.htm
Какие льготы по транспортному налогу установлены для малых форм хозяйствования?

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению транспортным налогом: тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

При этом Федеральным законом от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» сельскохозяйственными товаропроизводителями также признаны крестьянские (фермерские) хозяйства, созданные в соответствии с Федеральным законом от 11.06.2003 г. № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве».

Скажите, пожалуйста, я никак не могу уловить грань между гражданином (физиком) и главой КФХ. Вот к примеру, как в таком случае будет. Приобрёл я трактор как физик. Потом зарегистрировался клавой КФХ. Как мне оформить передачу на баланс КФХ этого трактора? Или он автоматически уже признаётся собственностью КФХ как и всё остальное имущество КФХ?

1)Я даже за автомобиль категории В не плачу транспортный налог. Присылают извещение за все трактора, грузовые авто, легковые авто. Я им пишу письменное заявление, что я Глава КФХ (ИП) и вот вам копия моей книги доходов и расходов (70% с/х производство должно быть - ЕСХН), вот копии всех учредительных документов и на основании закона о КФХ, закона о транспортном налоге, закона о развитии с/х и местного закона нашей области о транспортном налоге прошу освободить от уплаты! И они тогда делают перерасчет и пишут везде нули. Вот правда первый раз когда я так сделал, на местах они со мной ну никак не соглашались, до конца срока ответа на заявление дотянули и все равно читают и глазам своим не верят что так бывает. Пришлось сходить к начальнику областной налоговой на прием. Он сказал, что этот вопрос яйца выеденного не стоит, позвонил им при мне и сказал чтобы они там не мешали человеку (т.е. мне) работать. До сих пор помню и огромное ему спасибо. А то уже собирался в суд обращаться. Нужно обязательно обратить внимание на местный закон о транспортном налоге. Во многих регионах КФХ вообще от транспортного налога освобождены!!! Даже на легковые авто.
2)Если КФХ ИП (Глава КФХ), тогда с момента регисртации как глава КФХ, наступает освобождение от транспортного налога, у меня так и произошло, и перерасчет сделан именно с этого момента, даже на мой личный BMW-520 была насчитана сумма налоговых льгот. Вот я тогда порадовался-то...

Kost, спасибо вам за ответ! Очень прояснили ситуацию. Осталось разобраться с субсидиями в соседней теме.

Kost пишет:

(70% с/х производство должно быть - ЕСХН)

Спасибо за ответ!
Вопрос, 70%... форма - КФХ, ну заработал я по документам 1000р. в год на сельхоз продукции (капусту продал соседу), пусть тут даже будет 100% дохода - от с/х, что получается, могу не платить т.налог 5000р. (ГАЗ-3307, 125лс.)?

Походу величина дохода не имеет значения, нигде же не написано, что не менее такой-то суммы в рублях или ином эквиваленте. Главное чтобы не менее 70%, Пусть даже будет убыток большой, например, доходы 2360 руб, а расходы 875000 руб. и того убыток составит 872640 руб. Это ведь вполне возможно при регистрации КФХ в конце года, да еще на этапе становления. Я тут где-то прочитал, то ли комментарий налоговой, то ли еще чей то (не помню), типа отныне, если вообще доход будет 0 руб, тогда хрен, а не ЕСХН, потому что не доказать что это 70% и непонятно что за предпринимательство, но эту инфу нужно уточнить...

А зачем пока нам ЕСХН, на упрощенке сидеть и всё, для начала. напрягают пока даже платежи в пенсионку, выходит там под 20т.р./год, даже если ничего не делаешь. Но вот если транспортный налог на грузовике и тракторе можно скостить, то это тема. Можно и ИП зарегить.

Я, вообще, сначала зарегился, как ИП на ЕСХН, хотя в заявлении писал, что кфх надо открыть. Просто, тогда совсем зеленый был, и сам не знал, что КФХ - есть своё свидетельство. А в налоговой видимо меня сразу не поняли, как надо и оформили как ИП. Я когда разобрался, то офигел, надо стало переоформлять на КФХ, ну чо закрыл ИП, открыл КФХ, с пенсионным фондом было только еще больше мороки, наёмных рабочих успел наоформлять, а сам закрываться, да открываться! Воот наездился, тогда....Долго потом еще всякие ошибки были, типа,то старый ОГРНИП, где-нибудь они напишут налоговики или ПФР, сами все запутаются и меня гоняют по несколько раз.
Интернет я тогда не читал на эту тему. Сейчас все устаканилось, старый ОГРНИП больше не всплывает.
А вообще ПФР - тот ещё фрукт, самая заморочистая контора, если официально используешь наемный труд. Хочется бывает, плюнуть и всех уволить, чтобы эти их отчеты не делать, так все запутать и усложнить - уметь же надо (горе от ума), а пенсии у обычных людей все равно очень низкие. Так нафиг, тогда это все они устроили и назвали так гордо - ПФР.
И если з/п минималка, то пенсия тоже минималка, если не оформлен пенсия тоже будет минималка. Не люблю эту контору неправильная она сама вся по её сути и слишком раздутая ни к чему.

Я тоже от ПФ хлебнула, правда это еще те....

Да, ПФР основной стопор в развитии малого предпринимательства в России. Есть конечно еще СЭС и Роснадзор, но это вымогатели по определению. В этом году снизили ставку в ПФР с 26 до 22%, (http://www.pfrf.ru/press_center/39792.html), счастье привалило блин, верните 14%, этого вполне хватит, просто воровать надо меньше.

Скажите пожалуйста как вы оплачивали пенсионные взносы за 2011 год за членов фермерского хозяйства и как сдавали РСВ-2

Дело в том, что в течении года мы оплачивали 16% от стоимости страхового года на каждого члена хозяйства, а при сдаче рсв-2 сотрудники пенсионного заставили в отчете указать суммы исходя из 26% и настаивают на том что у нас недоплата, которую мы должны срочно закрыть. По заявлению нашего пенсионного фонда 16% мы должны платить на своих сотрудников а сами члены не подпадают под льготу. Прошерстила законы 379-ФЗ и 167-фз -- так там нет деления на работников и членов КХФ.

Не подскажите сколько сейчас у кфх отчисления в пенсионный за год?

НА КАЖДОГО ЧЛЕНА КФХ МЫ ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ ЗА 2011ГОД ---8313,60.

4330*12*16%=8313,6.

Предыдущий мой пост прошу считать не дейсвительным. Я неправиьно трактовала ст5 212-фз, поэтому правильная сумма отчислений в пфр за 2011г должна быть
4330*12*26%= 13509,6

а может кто нибудь написать все налоги по усн от а до я на кфх ? Заранее благодарен )

Kost приветствую!
Читали ли такое на Кировском сайте: Вниманию граждан, ведущих личное подсобное хозяйство -разъяснения по вопросам исчисления и уплаты транспортного налога. Дата публикации: 20.10.2011
Вот что они требуют:

Во-первых, представить в инспекцию документ о праве собственности на земельный участок с видом разрешенного использования «для ведения личного подсобного хозяйства». Во-вторых, представить выписку из похозяйственной книги об учете физического лица в качестве гражданина, ведущего личное подсобное хозяйство, заверенную администрацией соответствующего муниципального образования.

Много ли у нас кадастровых паспортов с видом р. исп. "для ведения личного подсобного хозяйства"???

Помоему они специально это из пальца высосали. Не противоречит ли это федеральному закону?

Наше КФХ находится в отдалённом районе от хороших дорог, Для реализации продукции необходим внедорожник легковой Если я его оформлю на ИП КФХ, какой будет транспортный налог.

павел174 пишет:

Здравствуйте подскажите пожалуйста обязано-ли КФХ платить транспортный налог за трактора.

Согласно пп. п.2 ст.358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса РФ не являются налогообложением, если указанные транспортные средства зарегистрированы на имя физического лица сельхозтоваропроизводителя и используются при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

привет всем!
кфх уже почти 10 лет, налог ЕСХН
каждый год отчитываюсь
с расходами вроде все просто собираю чеки что покупал
а с доходами примерно все считаю, в блокноте, в конце года все суммирую, через счета деньги не проходят, только наличными
тут прислала налоговое письмо, что проходит камеральная проверка, предоставить надо книгу доходов и расходов и еще подтвердить что 70% прибыли от реализации с/х продукции
у кого есть образец книги доходов и расходов? и как провести наличные, без кассового аппарата

Игорь71 пишет:

привет всем!
кфх уже почти 10 лет, налог ЕСХН
каждый год отчитываюсь
с расходами вроде все просто собираю чеки что покупал
а с доходами примерно все считаю, в блокноте, в конце года все суммирую, через счета деньги не проходят, только наличными
тут прислала налоговое письмо, что проходит камеральная проверка, предоставить надо книгу доходов и расходов и еще подтвердить что 70% прибыли от реализации с/х продукции
у кого есть образец книги доходов и расходов? и как провести наличные, без кассового аппарата

Мне тоже сегодня такое же требование выслали. Вообще каждый год примерно в это время перед ИФНС объясняюсь.
Книгу веду, это обязательно на ЕСХН, тут без вариантов.
Доходы-расходы в книге только те, что безналом через расчетный счет, так вопросов у них сразу намного меньше становится и доказывать особо мне им нечего в таком случае.
Кассовый на ЕСХН обязателен, есть исключения, но я, например, под них не попадаю.
А у Вас даже книги нет? Гуглом найти и скачать можно.

Здравствуйте!

Игорь71 пишет:

предоставить надо книгу доходов и расходов и еще подтвердить что 70% прибыли от реализации с/х продукции
у кого есть образец книги доходов и расходов? и как провести наличные, без кассового аппарата

Книгу доходов и расходов предоставлять не надо! Скорее всего в своем письме налоговая инспекция только просит Вас предоставить книгу дох. и расх., а предоставлять эту книгу или нет-Вам решать. Например, по камеральной проверке декларации по ЕСХН я подаю примерно такую пояснительную записку (во вложении). И все!-никаких дополнительных документов, т.к налоговая не праве требовать у Вас никаких документов, включая книгу дох. и расх., кассу и др.
Книгу дох. и расх (ДиР) Вы обязаны ! вести! Форму можете скачать в интернете, Перед заполнением декларации, Вы полностью заполняете книгу ДиР, и итоговые данные переносите в декларацию! Кассовый аппарат должен быть! Штраф за неиспользование кассового аппарата до 6000 руб.Успехов!